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出纳工作职责(财务出纳岗位职责有哪些)

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发表于 2021-3-9 10:50:37 | 显示全部楼层 |阅读模式

出纳的主要日常工作内容

出纳主要有以下几个工作点:根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务;严格审核相关原始凭证,编制收付凭证,然后根据收付凭证逐一登记现金簿和存款日记账,结清余额;随时检查银行存款余额,不开空白支票,不出租、出借银行账户;确保手头现金和各种证券的安全和完整;按照国家外汇管理和结售汇制度的规定及相关批准文件办理外汇出纳业务;出纳一般只负责现金簿和存款日记账的登记,不兼管审计和保管会计档案,不负责收入、费用、债权债务等账目的登记。

出纳日常工作主要包括三个方面:货币资金核算、往来结算、工资核算。货币资金会计包括:办理现金收付;办理银行结算,规范支票使用;登记日记账,确保日常结算;保留手头现金和证券;审核收入凭证,处理销售会计;保留相关印章。活期结算包括:建立活期账户的结算业务,建立清算系统,核算其他活期账户,防止坏账损失。工资核算包括:执行工资计划、监督工资使用、核算工资单据、发放工资奖金等。

出纳是会计工作的重要组成部分,涉及现金收付、银行结算等活动,直接关系到员工、单位乃至国家的经济利益。工作出了问题,会造成不可挽回的损失。所以,明确出纳的职责和权限,是一个出纳的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等会计法规,

出纳的工作职责包括

(1)货币资金会计。

(1)现金收付,严格按照规定支付。

办理银行结算,规范支票使用,严格控制空白支票发放。

(3)登记日记账,保证日常结算。根据已完成的付款凭证,逐一登记现金簿和存款日记账,结清余额。

保留手头现金和证券。对于现金和各种有价证券,必须保证其安全性和完整性。

保管好相关印章,登记注销支票。

审核收入凭证,办理销售结算。

(2)当期结算。

(1)处理往来结算,建立清算系统。

核算其他往来账户,防止坏账损失。

(3)工资结算。

实施薪酬计划,监督薪酬的使用。

审核薪资单据,发放薪资奖金

负责薪资核算,提供薪资数据。根据工资总额的构成和工资的领用情况,进行清晰详细的核算。根据管理部门的要求,编制工资总额报告。


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